Hogeschool Gent
Geraard de Duivelstraat 5 - 9000 Gent
Tel: 09 243 33 33 - E-mail: info@hogent.be
Website: www.hogent.be
Personenbelasting I en II en procedures26647/4144/1819/2/66
Studiegids

Personenbelasting I en II en procedures

26647/4144/1819/2/66
Academiejaar 2018-19
Komt voor in:
  • Bachelor in het bedrijfsmanagement, trajectschijf 2
    Afstudeerrichting:
    • accountancy-fiscaliteit
Dit is een samengesteld opleidingsonderdeel.
Studieomvang: 10 studiepunten
Gewicht: 10,00
Totale studietijd: 250,00 uren
Dit samengesteld opleidingsonderdeel bestaat uit volgende delen:
  • Partim Personenbelasting I (4 studiepunten - gewicht: 4,00)
  • Partim Personenbelasting II en procedures (6 studiepunten - gewicht: 6,00)
Mogelijke grensdata voor leerkrediet: vroegste grensdata van de gevolgde delen van dit opleidingsonderdeel.

Onderwijsorganisatie (studietijd)

Personenbelasting I en II en procedures
Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I
Onderwijs-, leer- en evaluatieactiviteiten
Begeleid zelfstandig/extern werk
Hoorcollege
Werkcollege
Zelfstudie100,00 uren
Partim Personenbelasting II en procedures
Onderwijs-, leer- en evaluatieactiviteiten
Begeleid zelfstandig/extern werk
Hoorcollege
Werkcollege
Zelfstudie150,00 uren
Het resultaat wordt berekend op basis van de quoteringen op delen van dit opleidingsonderdeel, dit afgerond tot op een geheel getal.
Deel van opleidingsonderdeelQuotering?Tweede examenkans mogelijk?Wanneer te herkansen?
Partim Personenbelasting Iop 20 (tot op een geheel getal)JaEnkel indien niet geslaagd
Partim Personenbelasting II en proceduresop 20 (tot op een geheel getal)JaEnkel indien niet geslaagd
Delibereerbaarheid: Voor dit opleidingsonderdeel moet je slagen (wordt nooit gedelibereerd).
Men kan dit opleidingsonderdeel niet volgen binnen een
  • examencontract (met het oog op het behalen van een creditbewijs).
  • examencontract (met het oog op het behalen van een diploma).
Men kan dit opleidingsonderdeel enkel mits aparte toelating volgen binnen een creditcontract.
Titularis: Wante Peter
Taalvak: Nee
Onderwijstalen: Nederlands
Kalender: Semester 1 of Semester 2 of Academiejaar

Doelstellingen

Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I
De doelstelling is een eerste kennismaking met de inkomstenbelastingen, en meer in het bijzonder in de personenbelasting.
Partim Personenbelasting II en procedures
Een uitdieping van de personenbelasting. De aangifte correct kunnen invullen en optimaliseren. Het gezamenlijk netto belastbaar inkomen kunnen berekenen. De via fiscale software berekende belasting kunnen interpreteren en uitleggen. Tijdens de fiscale procedure correct kunnen tussenkomen.

Inhoud

Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I

Algemene situering van de fiscale wetgeving


Inleidende studie van de personenbelasting:

  • Kenmerken en basisbegrippen
  • Persoonlijke gegevens en gezinslasten
  • Inkomsten van onroerende goederen: aangifte en berekening van het belastbaar onroerend inkomen
  • Beroepsinkomsten en beroepskosten: aangifte van de beroepsinkomsten uit deel 1 van de aangifte en berekening van het belastbaar
    beroepsinkomen
  • Ontvangen onderhoudsuitkeringen: aangifte en belastbaar bedrag
  • Aftrekbare bestedingen: de uitkeringen tot onderhoud
  • Uitgaven die recht geven op een gewestelijke belastingvermindering
  • Uitgaven die recht geven op een federale belastingvermindering
  • Bepaling van het belastbaar inkomen en van de verschuldigde belasting

Opmerking: de woonfiscaliteit wordt behandeld in
partim Personenbelasting II en procedures
 

 

Partim Personenbelasting II en procedures

Grondregels  van het Belgisch fiscaal recht.

Indeling van de belastingen

Uitdieping studie van de personenbelasting:

  • Belastingplichtigen.
  • Uitdieping van de belastbare inkomsten van deel I van de aangifte.
  • Belastbare inkomsten van deel II van de aangifte.
  • Voorheffingen en voorafbetalingen.
  • Aftrekken die in mindering komen van het totale netto inkomen.
  • Uitgaven die recht geven op een belastingvermindering.
  • Aanslagberekening.
  • Procedure.

Gebruik van fiscale software

Volgtijdelijkheid (VT)

Op dit opleidingsonderdeel is er geen volgtijdelijkheid van toepassing.

Begincompetenties

Personenbelasting I en II en procedures
Niveau eindtermen Secundair Onderwijs Vlaanderen
Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I

Niveau eindtermen Secundair Onderwijs Vlaanderen

Partim Personenbelasting II en procedures
Eindcompetenties verworven in het opleidingsonderdeel Personenbelasting I

Eindcompetenties (tekst)

Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I

1. Heeft basiskennis van de fiscale wetgeving in het domein van de personenbelasting en past
    deze toe in een fiscaal dossier (AF3)

Indicatoren:

  • Heeft basiskennis van de belastbare inkomsten van natuurlijke personen
  • Heeft basiskennis van de fiscaal aftrekbare beroepskosten
  • Heeft kennis van de aangifte personenbelasting en de inhoud van de verschillende vakken

2. Kan kennis en inzichten uit het domein van de personenbelasting kritisch evalueren en
    combineren om een eenvoudige aangifte optimaal in te vullen, het gezamenlijk
    belastbaar inkomen en de belasting te berekenen (AF8)

Indicatoren:

  • Kan de belangrijkste belastbare inkomsten aangeven en het gezamenlijk belastbaar inkomen berekenen
  • Kan een eenvoudige aangifte personenbelasting analyseren en invullen
  • Kan de belasting berekenen van een eenvoudige aangifte personenbelasting
  • Kan fouten inzake de aangifte personenbelasting opsporen en rechtzetten

3. Kan relevante fiscale gegevens verzamelen en interpreteren en geselecteerde methodes en
    hulpmiddelen aanwenden om vertrouwde fiscale problemen inzake personenbelasting op te
    lossen (AF9)

Indicatoren:

  • Kan de informatie behandelen met het oog op het correct en optimaal invullen van een eenvoudige aangifte personenbelasting.
  • Kan instaan voor het beheer van eenvoudige fiscale dossiers, beginnend bij het verzamelen van de nodige stukken tot en met het opstellen van de vereiste documenten en de opvolging ervan
  • Werkt resultaat- en oplossingsgericht
  • Kan nauwkeurig, ordelijk en accuraat omgaan met cijfermateriaal



Partim Personenbelasting II en procedures

1. Heeft diepgaande kennis van de fiscale wetgeving in het domein van de personenbelasting en
    past deze toe in een fiscaal dossier (AF3)

Indicatoren:

  • Heeft kennis van fiscale documenten en van de wettelijk vereiste stukken inzake personenbelasting
  • Heeft diepgaande kennis van de belastbare inkomsten van natuurlijke personen.
  • Heeft diepgaande kennis van de fiscaal aftrekbare beroepskosten.
  • Heeft kennis van de fiscale procedures.
  • Heeft kennis van de vakliteratuur en volgt de actuele wetgeving inzake personenbelasting op

2. Kan kennis en inzichten uit het domein van de personenbelasting kritisch evalueren en
    combineren om een complex aangifte optimaal in te vullen, de belastbare winst en de
    belasting te berekenen (AF8)

Indicatoren:

  • Kan de belastbare inkomsten aangeven en het gezamenlijk belastbaar inkomen berekenen
  • Kan een complexe aangifte personenbelasting analyseren en invullen
  • Kan de belasting gebruik makend van software berekenen van een complexe aangifte personenbelasting
  • Heeft oog voor controle

3. Kan relevante fiscale gegevens verzamelen en interpreteren en geselecteerde methodes en
    hulpmiddelen innovatief aanwenden om niet vertrouwde complexe fiscale problemen inzake
    personenbelasting op te lossen (AF4)

Indicatoren:

  • Kan de informatie behandelen met het oog op het correct en optimaal invullen van een complexe aangifte in de personenbelasting.
  • Kan instaan voor het beheer van complexe fiscale dossiers, beginnend bij het verzamelen van de nodige stukken tot en met het opstellen van de vereiste documenten en de opvolging ervan.
  • Werkt resultaat- en oplossingsgericht.
  • Kan nauwkeurig, ordelijk en accuraat omgaan met cijfermateriaal Kan de wetgeving inzake personenbelasting raadplegen en interpreteren
  • Kan nieuwe informatie, verkregen door raadpleging van bronnen en actualisering van kennis toepassen
  • Kan fiscale software gebruiken om de belastbare winst en de belasting te berekenen Is in staat om tijdens elke fase van de procedure op te treden in het belang van de belastingplichtige
  • Kan de nodige verantwoordingsstukken opmaken en verzamelen tijdens de procedure

4. Kan zowel intern als extern informeren en adviseren in het domein van personenbelasting (AF7)

Indicatoren:

  • Kan zowel verbaal als schriftelijk advies geven inzake personenbelasting: correct, gestructureerd en met de juiste vakterminologie, kan overtuigen Is in staat complexe topics inzake personenbelasting in eenvoudige bewoordingen uit te leggen aan klanten
  • Zal de snel evoluerende wetgeving op het terrein van personenbelasting volgen en op juistheid, volledigheid en actualiteit nagaan
  • Kan de oorspronkelijke juridische bronnen inzake personenbelasting raadplegen en vertalen naar direct bruikbare informatie
  • Is leergierig en steeds bereid de verworven kennis inzake personenbelasting te verbreden en/of verdiepen

Onderwijsorganisatie (omschrijving)

Personenbelasting I en II en procedures
Afstandsonderwijs, zelfstudie
Delen van het opleidingsonderdeel:

Begeleiding

Personenbelasting I en II en procedures
Elektronische leeromgeving: http://chamilo.hogent.be
Niet-verplichte contactmomenten (planning beschikbaar bij aanvang van het academiejaar)
De lector is beschikbaar voor het beantwoorden van vragen via mail.
Gelegenheid tot feedback na het examen.
Delen van het opleidingsonderdeel:

Evaluatie (tekst)

Personenbelasting I en II en procedures
Aandeel in de eindbeoordeling:

Partim Personenbelasting I: 40% van de eindbeoordeling
Partim Personenbelasting II en procedures: 60% van de eindbeoordeling
Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I
  • Eerste examenkans:
    • niet-periode gebonden evaluatie: /
    • periode gebonden evaluatie: 100% schriftelijk examen (open vragen)
  • Tweede examenkans:
    • 100% schriftelijk examen (open vragen)
Partim Personenbelasting II en procedures
  • Eerste examenkans:
    • niet-periode gebonden evaluatie: /
    • periode gebonden evaluatie: 50% schriftelijk examen (open vragen) en 50% mondeling examen
  • Tweede examenkans:
    • 50% schriftelijk examen (open vragen) en 50% mondeling examen

 

Boeken en syllabi

Personenbelasting I en II en procedures
Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I
1. Verplicht aan te kopen boeken
Praktisch personenbelastingVerplicht
  • Auteur: Sophie Hugelier
  • Uitgever: De Boeck
  • Editie: 2018-2019
  • ISBN-nr: 978-90-306-8702-3
Partim Personenbelasting II en procedures
1. Verplicht aan te kopen boeken
Praktisch personenbelastingVerplicht
  • Auteur: Sophie Hugelier
  • Uitgever: De Boeck
  • Editie: 2018-2019
  • ISBN-nr: 978-90-306-8702-3

Studiekosten

Personenbelasting I en II en procedures
Handboek en caseboek tegen marktprijs.
Delen van het opleidingsonderdeel:
Partim Personenbelasting I

Praktisch personenbelasting - 33,80 euro

Partim Personenbelasting II en procedures

"Praktisch personenbelasting
OPMERKING: zelfde boek als voor partim I - 33,80 euro"

Trefwoorden

Personenbelasting
IWETO-code: S141 Fiscaal recht